Heute ist der 29.04.2026 und das Thema Steuern auf Kryptowährungen sorgt für viel Gesprächsstoff in der Branche. Eine neue Abgabe auf Kapitalgewinne aus Krypto-Vermögenswerten wird auf EU-Ebene diskutiert. Die Idee ist, eine einheitliche Steuer zu prüfen, die dazu beitragen soll, Steuergerechtigkeit und ein entsprechendes Einnahmenniveau sicherzustellen. Diese mögliche neue Steuer könnte frühestens ab 2028 in Kraft treten, doch wie genau sie aussehen wird, bleibt noch unklar. Besonders deutsche Bitcoin- und Krypto-Halter sollten aufhorchen: Sie könnten künftig höhere Steuern auf Veräußerungsgewinne zahlen müssen. Aktuell ist es nämlich so, dass Gewinne nach einer Haltedauer von einem Jahr steuerfrei verkauft werden können. Eine übergreifende Steuer könnte jedoch diese Regelung in Ländern wie Portugal und Tschechien aushebeln, was bedeutet, dass steuerfreie Gewinne möglicherweise nur noch außerhalb der EU realisierbar wären.
Doch nicht nur auf EU-Ebene gibt es Neuigkeiten. Auch das Bundesministerium der Finanzen hat neue Vorgaben zu den ertragsteuerrechtlichen Mitwirkungs- und Aufzeichnungspflichten bei Kryptowerten erarbeitet. Diese neuen Regelungen sollen Steuerpflichtigen als Hilfestellung bei der Dokumentation und Erklärung ihrer Einkünfte dienen. Insbesondere die Finanzämter erhalten dadurch hilfreiche Hinweise zur Prüfung und Veranlagung von Steuererklärungen. Die Vorgaben ersetzen das BMF-Schreiben vom 10. Mai 2022, welches nun unter dem Titel „Einzelfragen der ertragsteuerrechtlichen Behandlung bestimmter Kryptowerte“ neu veröffentlicht wird.
Neue Bezeichnungen und Anforderungen
Ein weiterer wichtiger Punkt ist die Änderung der Terminologie: Der Begriff „virtuelle Währungen und sonstige Token“ wird nun durch „Kryptowerte“ ersetzt. Dies zeigt, dass die Finanzbehörden die rechtlichen Rahmenbedingungen für den Umgang mit Krypto-Vermögenswerten zunehmend anpassen. Die neuen Vorgaben enthalten ausführliche Informationen zu Mitwirkungs- und Aufzeichnungspflichten, insbesondere ab Randnummer 87. In diesem Zusammenhang wird auch auf Steuerreports (Randnummer 29b) und das Claiming von Kryptowerten (Randnummern 13, 48a) eingegangen. Zudem müssen sekundengenaue und Tageskurse berücksichtigt werden (Randnummern 43, 58 und 91).
Interessanterweise werden Non Fungible Token (NFT) und Liquidity Mining in diesen neuen Vorgaben nicht behandelt. Das Bundesministerium der Finanzen plant, weiterhin in Abstimmung mit den obersten Finanzbehörden der Länder und Verbänden an ertragsteuerrechtlichen Fragen zu Kryptowerte zu arbeiten und das BMF-Schreiben entsprechend zu ergänzen. Diese Entwicklung zeigt, wie dynamisch und herausfordernd das Feld der Kryptowährungen ist und wie wichtig es ist, sich über die neuesten steuerlichen Regelungen auf dem Laufenden zu halten.
Zusammenfassend lässt sich sagen, dass die Diskussion um die Besteuerung von Krypto-Vermögenswerten sowohl auf nationaler als auch auf EU-Ebene weiter an Fahrt gewinnt. Die bevorstehenden Änderungen könnten erhebliche Auswirkungen auf die Vorgehensweise von Krypto-Anlegern in Deutschland und darüber hinaus haben. Es bleibt abzuwarten, wie sich die Gesetzgebung entwickeln wird und welche konkreten Maßnahmen letztendlich ergriffen werden.